유산스(Usance)란?

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유산스(Usance)란?

유산스(Usance)는 국제 무역 거래에서 수입업자가 대금 결제를 일정 기간 연기할 수 있도록 하는 기한부 신용장 또는 외국환 어음을 의미합니다. 이는 수입업자가 물품을 먼저 인수하고, 대금은 정해진 만기일에 지급하는 방식으로, 수출입 대금 결제에서 흔히 사용됩니다.

1. 유산스의 특징

1. 결제 유예 기간 제공:
   • 유산스는 30일, 60일, 90일 등 일정 기간 동안 대금 지급을 연기할 수 있는 기회를 제공합니다.
   • 이 기간 동안 수입업자는 제품을 판매하거나 자금을 융통하여 대금을 마련할 수 있습니다.
2. 환어음 기반 거래:
   • 유산스는 기한부 환어음을 통해 이루어지며, 만기일까지의 기간 동안 자금 운용이 가능합니다.
3. 이자 부담 주체에 따른 구분:
   • 뱅커스 유산스(Banker's Usance): 은행이 어음 결제를 보증하며, 이자는 수입업자가 부담.
   • 시퍼스 유산스(Shipper's Usance): 수출업자가 이자를 부담하며, 수입업자에게 유리한 조건.

2. 유산스의 장점

• 수입업자의 자금 운용 효율성 증대:
  • 결제를 연기함으로써 자금을 유동적으로 활용할 수 있습니다.
  • 예를 들어, 수입한 원재료로 제품을 생산 및 판매 후 발생한 현금으로 대금을 결제할 수 있습니다.
• 수출업자의 안정적인 대금 회수:
  • 신용장이 개설된 은행이 대금 지급을 보증하므로, 수출업자는 안정적으로 대금을 받을 수 있습니다.
• 무역 거래 활성화:
  • 결제 유예를 통해 자금 부담을 줄여 거래를 원활하게 진행할 수 있습니다.

3. 유산스의 종류

구분	설명
뱅커스 유산스 (Banker's Usance)	은행이 어음 결제를 보증하고, 이자는 수입업자가 부담.
시퍼스 유산스 (Shipper's Usance)	수출업자가 이자를 부담하며, 수입업자에게 더 유리한 방식.
내국수입유산스	국내 은행이 개설은행 역할을 하여 국내에서 외환 지급 및 대금을 관리하는 방식.
해외은행 인수 유산스	해외 은행이 어음을 인수하며, 국제적으로 신용 공여가 이루어지는 방식.

 

4. 회계 처리

• 유산스는 기업의 재무제표에서 일반적으로 단기차입금으로 분류됩니다.
• 이는 3개월 이내에 갚아야 하는 부채로 간주되며, 운전자본 관리에 포함됩니다.

5. 주의사항

1. 이자 비용 관리:
   • 뱅커스 유산스를 이용하는 경우, 이자 비용이 추가되므로 이를 고려한 자금 계획이 필요합니다.
2. 대금 지급 기한 준수:
   • 만기일까지 대금을 지급하지 못하면 신용도 하락 및 추가 비용 발생 가능성이 있습니다.
3. 재무제표 반영 확인:
   • 기업 분석 시, 유산스를 단기차입금으로 분류하여 부채 비율에 미치는 영향을 확인해야 합니다.

6. 활용 사례

예를 들어, 한국의 A 기업이 미국의 B 기업으로부터 원재료를 구매한다고 가정합니다.

• A 기업은 물품을 인도받은 후 즉시 결제하지 않고, 60일 후에 대금을 지급하기로 합니다.
• B 기업은 A 기업의 신용장을 근거로 기한부 환어음을 발행하고 이를 은행에 매도하여 즉시 대금을 회수합니다.
• A 기업은 60일 동안 원재료를 활용해 제품을 생산 및 판매하고, 발생한 현금으로 만기에 대금을 결제합니다.

7. 결론

유산스는 국제 무역 거래에서 자금 운용과 결제 편의를 제공하는 중요한 금융 도구입니다. 특히 수입업자에게는 자금 부담을 줄이고 효율적인 현금 흐름 관리를 가능하게 하며, 수출업자에게는 안정적인 대금 회수를 보장합니다.

"유산스를 적절히 활용하면 무역 거래에서 자금 운용 효율성을 극대화할 수 있습니다!" 😊